Pri zaknihovaných podielových listoch otvoreného podielového fondu môže viesť evidenciu zaknihovaných podielových listov otvoreného podielového fondu centrálny depozitár alebo depozitár príslušného otvoreného podielového fondu.

Podielový fond:
- nemá právnu subjektivitu
- spravujú vložené peniaze
- podniká a je alebo nie je úspešný
- príklad : podielový list v hodnote 1000,- Sk vyjadruje napr. 1.tisícinu majetku
- ak podielový fond je úspešný a dobre obchoduje, majetok rastie a my máme 1.tisícinu majetku a tá tiež rastie

Podielový fond
a) otvorený podielový fond - máme právo predložiť PL správcovskej spoločnosti a žiadať od nej aby PL odkúpila
b) uzavretý podielový fond - nemá podielnik právo predložiť PL na odkúpenie
Ak sa chceme zbaviť podielového fondu, môžeme ho len previesť.
c) špeciálny podielový fond - podielnici sú len PO